【相続税が払えない場合の対処法】滞納するとどうなる？知らないと後悔！不動産を高く売るコツも解説
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相続税が払えない…どうすればいいんだろう？払わないとどうなるの？
相続財産の中に現金が少ない場合は困ってしまいますよね。
延納や相続放棄する前に知っておいた方がいい情報についてもご紹介しますので、是非参考にしてみてくださいね。
まずは、相続税が払えない場合の対処法について解説する前に「不動産の価値」とその価値を決める「3大要素」について知っておくのが重要です。以下で分かりやすく説明します。
不動産の資産価値って？
不動産の資産価値。それは、「不動産そのものの価値」の事をいいます。
物件の相場価格や新築価格などではなく、物件が今いくらなのか？を指す指標。
新築の物件が築年数20年経過した場合の資産価値は劣化によって下がるため、一定ではありません。
資産価値が下がりやすい物件であれば、売却しても大した価格にはならず、損をすることに。
不動産の資産価値を決定する3大要素
不動産の資産価値は様々な要因から算出されますが、中でも特に大きな影響を及ぼす要素を紹介します。
耐震性や設備のグレードが低い物件なら、いくら新築でも資産価値は低いです。
建物の防災性や地盤の固さは特に、資産価値に大きく直結する要素の１つです。
例えば、東京都心の物件と郊外の物件なら同じ内容でも価格差が生じるように、同じエリアでも駅に近いか？商業施設の有無などでも資産価値は変わってきます。。
駅近で都市部までのアクセスが良い物件は、建築年数が経過していても資産価値が落ちにくい傾向にあります。
治安が悪い、街灯が少ない等の場合、資産価値は下がる傾向にあるので注意が必要です。
一戸建てvsマンション…どちらの資産価値が高い？
一戸建ての資産価値は建物部分が下落しやすいです。
しかし、一定以上の面積の土地を確保できるので、好立地の土地を購入していれば建物部分を解体して建て替え・活用をおこなうことができます。建物より土地の資産価値が将来重要となってきます。
マンションの資産価値は１棟の価値が下がればその分だけ所有している区分の価値も下がります。
しかし戸建てに比べて頑丈な造りが多く、資産価値の下がり方は緩やかです。
専有面積あたりの単価が戸建てより低くなるので、高い収益価値も見込めるのがメリットです。
立地のよい中古マンションであれば築年数が経過していても人気の物件となり、資産価値は戸建てよりも高い傾向にあります。
不動産価値を高める方法
所有する不動産をできるだけ高く売るために、所有者である私たちは何を行えば良いのでしょうか。
以下で、不動産価値を高める方法について紹介します。
特に、キッチンやトイレ、お風呂といった水回りは要チェック。
内装、外装をリフォームして第一印象をよくすることで不動産価値を高めることが可能です。
また、手軽にすぐ行える方法であれば掃除やクリーニングも重要となります。
短期的に不動産価値を高める場合は、内部や外壁などの一部をリフォームするのがおすすめですが、長期的に高めていく場合は、全体的なリノベーションを行い価値を高めていくことで資産価値を高められます。
相続税を払えない場合どうなる？
相続税は、被相続人の死亡を知った翌日から10か月以内に納める必要があります。
期限までに相続税を支払わなかった場合や不足があった場合、以下の加算税が課されるうえ、最終的には国税庁に財産を差し押さえられます。
- 無申告加算税：10～30%
- 過少申告加算税：5～15%
- 重加算税：35～40%
- 延滞税：2.4～8.7%
相続税が払えない場合の対処法
相続財産が現金ではなく、土地や家などの不動産が中心の場合には、相続税を払えないケースもあるでしょう。
相続税が払えない場合の対処法には、以下の5つがあります。
・分割して支払う
相続税を一度に全額払うのが難しい方には「相続税の延納」という制度がありますよ。一定の条件を満たせば最大で20年にわたって分割払いできますが、3.6～6%の利子税がかかります。
・お金を借りて支払う
金融機関などからお金を借りて支払う方法もあります。利息はかかりますが、金融機関によっては延納の利子税より低い利率で借りられる可能性があるでしょう。ただし審査が厳しいため、借りられないこともあります。
・現金ではなく物で納める
相続税は一定の条件を満たせば、現金の代わりに土地や家、株式などをそのまま納めることもできます。ただし物納する財産は「相続税評価額」で評価されるため、特に不動産の場合は時価よりもかなり低い金額になるでしょう。
・相続放棄する
相続が発生したことを知ってから3か月以内に相続放棄すれば、相続税を支払う必要はありません。ただし一部だけ相続放棄することはできないため、すべての財産を手放すことになります。土地や家などは思わぬ高値がつくこともあるので、放棄する前に調べておいた方がよいでしょう。
・相続財産を現金化する
相続した不動産や株式などすべての財産を現金化することで、相続税の支払いをスムーズに行えます。相続人が複数いる場合も、現金なら均等に分割できるため揉めにくいでしょう。
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以下は首都圏中古一戸建ての成約件数と前年同月比の推移を示したグラフです。
出典：ダイヤモンド不動産研究所
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大損しないために売却するしないに関わらず、相続する不動産の価値を知っておくことをおすすめします！
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